Apesar de estar em atividade desde 2007, o Sistema de Arrecadação Digital (SPED) ainda gera diversas dúvidas nas empresas. Afinal de contas, com tantas regras a serem seguidas é normal ter alguns problemas e erros na geração do Sped para o envio para a Receira Federal.
Se você passa por este tipo de problemas, não se preocupe. Neste post você vai conhecer os principais erros na geração do SPED e o que você pode fazer para evitá-los.
Mas primeiro, o que deve constar no SPED?
O SPED Fiscal nasceu para reduzir os custos administrativos, diminuir a informalidade, aumentar o controle tributário e facilitar o combate à sonegação de impostos.
Conforme o manual SPED Fiscal, o arquivo digital deve ser encaminhado para a Sefaz devendo constar informações como:
- Operações com recebimento de notas fiscais;
- Operações com emissão de notas fiscais;
- Apuração do ICMS;
- Apuração do IPI;
- Registro do inventário;
- Controle de créditos fiscais de ICMS.
O envio das informações é realizada por meio de arquivo digital que contém os famosos blocos, que servem para facilitar tanto o preenchimento quanto o controle dos órgãos fiscalizadores.
Principais erros de geração do SPED
Apesar de ser uma atividade recorrente e que deve ser feita todos os meses, podem acontecer alguns erros de geração do SPED que podem trazer problemas para a empresa. Isso porque, é preciso tomar cuidados tanto com o preenchimento das informações, como com os pequenos detalhes.
Abaixo listamos os principais erros na geração do SPED Fiscal.
Erros com documentos emitidos
Este erro na geração do SPED é bastante comum e é preciso tomar cuidados, principalmente se a empresa gera muitas notas fiscais.
Como os documentos fiscais emitidos, cancelados e complementares possuem códigos próprios e outras particularidades é possível que sejam informados incorretamente, causando erros de geração do SPED.
Por isso, é preciso tomar cuidado e contar com um sistema de gestão para não causar problemas com este tipo de informação.
Erro de NCM
Como a tabela de Nomenclatura Comum do Mercosul (NCM), está constantemente mudando, é preciso tomar cuidado para não causar erro na geração do Sped.
O código NCM consiste em 8 dígitos que identificam um produto e o tipo de tributação em operações de exportação.
Diferença entre CST e CFOP
É preciso tomar muito cuidado com o preenchimento do Código Fiscal de Operações e Prestações das entradas e saídas de mercadorias (CFOP) e do Código de Situação Tributária (CST).
Isso porque eles influenciam no cálculo dos tributos e na Ficha de Conteúdo de Importação (FCI).
Caso ocorrer algum erro no CST ou no CFOP, pode levar ao cálculo errado e fazer com que a empresa sofra penalidades por parte do fisco.
Problemas com notas fiscais recebidas
Outro problema comum é a inconsistência com as notas fiscais recebidas de fornecedores, o que pode causar problemas com o fisco. Por isso, é importante contar com um sistema que permita automatizar o recebimento dos arquivos XML das notas fiscais eletrônicas emitidas contra o CNPJ da sua empresa.
Dessa forma é possível utilizar o arquivo para o preenchimento automático do SPED e evitar erros de digitação.
Com o Coleta XML você tem um sistema simples e prático que, com um clique busca, faz o download e armazena os arquivos XML das notas fiscais emitidas contra o seu CNPJ. Clique aqui e faça um teste gratuito.